Оптимизация налогообложения организаций строительного бизнеса
Программа семинара:
1. Важные аспекты заключения инвестиционных договоров
- Существенные условия инвестиционного договора.
- На что обратить внимание при заключении договора о развитии застраиваемой территории с администрацией региона.
- Как правильно определить предмет договора долевого строительства, условия оплаты по договору, порядок передачи квартир и нежилых помещений. Сложности учета и оплаты коммунальных платежей по завершенному объекту капитального строительства.
- практика применения Постановления Пленума ВАС РФ № 54 от 11.07.2011г. и разъяснений Минфина РФ.
2. Учет и налогообложение заказчиков-застройщиков
- НДС, налог на имущество, налог на прибыль при строительстве объектов для собственного потребления подрядным и хозспособом.
- НДС и налог на прибыль при строительстве долевки по федеральному закону № 214-ФЗ. Как применить льготу застройщику по своим услугам.
- Как, в каком размере и когда определить доход от оказания услуг застройщика. Как учесть убытки.
- Передача объектов инфраструктуры, выполнение технических условий присоединения объекта к сетям.
- Особенности налогообложения деятельности заказчиков-застройщиков, специализирующихся на организации капитального строительства для инвесторов-застройщиков.
- Варианты договора на передачу функций заказчика строительства, в том числе с целью формирования сметной стоимости строительства и возмещения НДС; составление сводных счетов-фактур и передача НДС инвесторам.
- Учет и налогообложение дохода от оказания услуг инвесторам-застройщикам.
- Учет расходов на аренду и приобретение земельных участков для строительства, земельный налог, переоформление прав собственности на землю.
- Учет процентов по кредитам на строительство, рекламных расходов и т.п.
3. Сложные моменты налогообложения и учета при заключении договора о совместной деятельности в строительстве
- Как вести учет затрат, если строительство ведется подрядным или хозспособом.
- Кто имеет право на вычет по НДС.
- Налог на прибыль по совместной деятельности и порядок распределения результатов СД.
4. Рекомендации для подрядных организаций
- Сложности учета МПЗ, в том числе давальческих материалов, опалубки, лесов, возвратных и многооборотных материалов и т.п.
- Как оформить в договоре с заказчиком на снабжение стройплощадки энергоносителями.
- Учет возмещаемых заказчиком расходов.
- Как вести учет временных нетитульных сооружений и предвиденных расходов.
- Вахтовый метод.
- Аттестация рабочих мест по условиям труда.
- Экологические платежи.
- Как совместить бухгалтерский и налоговый учет при применении ПБУ 2/2008
5. Ответы на вопросы.